Программа:

      Модуль 1. Общие сведения

• Нормативная база.
• Налогоплательщики НДС. Порядок предоставления освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.
• Объект налогообложения.
• Понятие необоснованной налоговой выгоды при исчислении НДС. Проверка контрагентов.

Чек-лист.

      Модуль 2. Документооборот. при работе с НДС. Налоговая декларация

• Документооборот. Порядок формирования счет-фактуры, книг покупок и продаж.
• Как применять универсальный передаточный документ при исчислении НДС?
• Корректировочный счет-фактура или исправленный: когда и какой документ оформить?
• Отражение корректировочного счета-фактуры в книге покупок и продаж в 1С. 
• Как исправить счет-фактуру в 1С?
• Декларация по НДС. Механизм уплаты НДС в бюджет.
• Поиск ошибок в 1С по налогу на добавленную стоимость

      Модуль 3. Налоговая база по НДС. «Правило 5%»

• Момент определения налоговой базы по НДС.
• Порядок формирования налоговой базы по отдельным операциям.
• Налоговые ставки, основания для их применения.
• Анализ операций, которые не являются объектом обложения НДС, а также которые льготируются.
• Механизм применения «Правила 5%». Порядок организации раздельного учета.
• Раздельный учет НДС в 1 С.

     Модуль 4. Отдельные операции исчисления НДС в 1 С. Возмещение НДС

• Регламентные операции исчисления  НДС в программе 1С:

- по безвозмездной передаче, 

- по строительно-монтажным работам, 

- по операциям, НДС по которым организация начисляет как налоговый агент,

- по авансам, полученным в счет предстоящих поставок.

       •  Когда надо восстанавливать НДС? Примеры восстановления НДС в 1С

       •   Механизм отражения НДС по лизинговым операциям в 1С.

Модуль 5. Ситуации из практики аудита

• Анализ ситуаций по НДС из практики аудита.

Модуль 6.  Алгоритм действий при переходе на режим ЕСХН+НДС с 2019 г.   (видеоурок)

• Общие принципы переходного периода на  НДС с 2019г.
• Как воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС?
• Что учесть в договорах с контрагентами при переходе на уплату НДС?
• Порядок принятия  НДС к вычету, если оплата прошла в 2018г., а ТМЦ получены в 2019г.?
• Порядок исчисления  НДС, если реализация продукции прошла в 2018г., а оплата получена в 2019г.?
• Порядок исчисления  НДС, если оплата за  продукцию (аванс) получена в 2018г., а реализация  прошла  в 2019г.

Спикеры:

Костенко Вера Степановна, аттестованный аудитор, лектор курсов БУ.

Сербина Дарья Сергеевна, заместитель директора по контролю качества аудита и МСФО Аудиторско-консалтинговой группы «АТВ», аттестованный аудитор, дипломированный специалист АССА DipIFR (rus).